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ATTENTION, CONSULTEZ L’ANNEXE 6 En plus de faire le total des journaux, la première partie (1) du «Sommaire des journaux» indique dans le cas du journal des ventes le total des montants chargés pour les taxes. Pour tous les journaux, le rapport additionne tous les montants ayant affecté les comptes d’encaissements et de décaissements automatiques (v. Section B-21 Fichier maître p. 9 champs 18 et 19). La deuxième partie du sommaire (2) «Analyse des variations» vérifie la concordance des inscriptions au niveau des comptes-clients et des comptes-fournisseurs. Trois montants identiques confirment l’intégrité des opérations et des fichiers de données. Il en est de même pour le compte bancaire, cette fois les deux montants doivent être identiques. Seul un bris physique du média de stockage ou une modification malveillante des fiches des clients/fournisseurs ou du grand livre général peut affecter cette concordance. La troisième partie du sommaire (3) «Résumé des soldes» vérifie la concordance des totaux de chacun des comptes-clients et comptes- fournisseurs au compte clients et fournisseurs du G.L.G. et rapporte le solde bancaire à la fin de la période. La quatrième partie (4) «Résumé des taxes» et «Formulaire de déclaration» vous aide à faire vos remises de taxes aux deux gouvernements. Une méthode adéquate et suffisamment méticuleuse permet d’effectuer les opérations courantes et de concilier facilement et rapidement. VÉRIFICATION À EFFECTUER Au journal des encaissements, le montant du compte bancaire doit correspondre aux Encaissements bancaires de la conciliation bancaire (avant-dernier montant de la colonne de droite, Annexe 5). Au journal des décaissements, le montant du compte bancaire doit correspondre aux Décaissements bancaires de la conciliation bancaire imprimée (dernier montant de la colonne de droite, Annexe 5). |
