Ces deux vérifications indiquent que vos journaux de base (encaissements

et décaissements) sont conformes.

 

Dans le cas contraire, il faudra poursuivre davantage la vérification en examinant le journal fautif (Section D-3 ou D-5 selon le cas).

 

Pour concilier le journal des décaissements, cochez chacun des montants inscrits au relevé bancaire et son équivalence, soit sur la liste des chèques en circulation au début de la période, soit sur le journal des décaissements. Tous les montants non pointés sur ces deux documents doivent  obligatoirement  se  retrouver  sur  la  liste  des  chèques  en circulation à la fin. Les montants non pointés du relevé bancaire doivent être tous reportés à la conciliation bancaire (colonne de droite).

 

Pour vérifier plus en profondeur les encaissements, procédez de la même façon en identifiant chacun des dépôts du relevé bancaire et à l’aide du bordereau de dépôt correspondant, pointez chacune des entrées soit sur la liste des dépôts en circulation du début ou le journal des encaissements.

 

Une autre vérification importante consiste à mettre en parallèle le montant  du solde  bancaire inscrit  au «Résumé  des soldes»  avec  la banque réelle à la fin (champ n° 15 annexe 5).

 

DOCUMENTS À IMPRIMER

 

Une fois la conciliation bancaire terminée, voici la liste des documents dont nous recommandons l’impression pour chacune des périodes.